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자녀 증여세 면제 한도액 확인이 필요하신가요? 누구나 자녀에게 조금이라도 더 물려주고 싶은 마음이 클 텐데요. 자녀 증여세 면제 한도액만 적절히 활용하면 자녀에게 더 많은 금액을 증여할 수 있습니다. 다만, 자녀 증여세 면제 한도액은 주기적으로 변경되기 때문에 가장 최근에 업데이트된 자녀 증여세 면제 한도액 안내드립니다.
자녀 증여세 면제 한도액이란?
증여세는 자산을 무상으로 이전받을 때 부과되는 세금인데요. 세금법 상으로 가족 간의 자산을 이전해도 증여세를 내야 합니다.
다만, 일정 금액까지는 자산을 이전 해도 증여세를 면제해주고 있는데요. 이를 증여세 면제한도액이라고 합니다.
여기서, 배우자, 자녀, 기타 친족 등에 따라서 증여세 면제 한도액이 다른데요. 이 글에서는 자녀 증여세 면제 한도액에 대해서 자세히 살펴보려고 합니다.
간혹 증여세하고 상속세하고 혼동하시는 분들이 있는데요. 상속세는 죽은 다음에 상속하는 재산이고, 마찬가지로 상속세도 면제한도액이 있습니다. 만약 '자녀 상속세 면제 한도액'이 어떻게 되는지 확인이 필요하시다면 아래 링크 참고 바랍니다.
국세청에서 자녀 증여세와 상속세 세금 상식에 대해서 한눈에 보기 쉽게 정리해 놓은 자료 있는데요.
해당 자료 아래 링크 클릭하여 다운로드할 수 있으니 꼭 참고하시길 바랍니다.
증여세율과 증여세 계산
사실 자녀 증여세를 포함한 증여세 계산하는 공식이 매우 복잡한데요. 다만, 자녀에게 물려주는 재산인 만큼 증여세 계산은 확실히 짚고 넘어가는 게 좋겠죠?
물론, 직접 계산하기는 어려울 수 있습니다. 아래 링크 증여세 자동 계산기를 통해서 간단한 정보만 입력하시면 쉽게 계산할 수 있으니 자녀 증여세 면제한도액 확인하기 전에 꼭 증여세부터 계산해 보시길 바랍니다.
증여세를 표로 간단하게 정리하면 아래와 같으니 아래의 표도 같이 참고하시길 바랍니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
자녀 증여세 면제 한도액
자녀 증여세는 상황에 따라 혼인증여공제와 출산증여재산공제 등 몇 가지 조건만 충족한다면 세금이 달라지고 자녀 증여세 면제 한도액을 상향할 수도 있습니다.
법적인 자녀 증여세 면제 한도액은 아래 자세한 내용 확인할 수 있습니다.
다만 위 링크는 국세청이 제공한 자료로 법적인 내용이 많아 조금 읽기 어려울 수 있는데요. 위의 내용을 정리하자면 아래와 같습니다.
1. 미성년 자녀 증여세 면제 한도
미성년 자녀(만 19세 미만)에게 증여할 경우, 증여세 면제 한도는 2천만 원입니다. 즉, 부모가 미성년 자녀에게 연간 2천만 원까지는 세금 없이 증여할 수 있습니다. 이를 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다.
예시)
부모가 만 18세인 자녀에게 3천만 원을 증여하는 경우, 2천만 원까지는 면세 한도로 인정되지만, 초과한 1천만 원에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다.
2. 성인 자녀 증여세 면제 한도
성인 자녀(만 19세 이상)에게 증여할 경우, 증여세 면제 한도는 5천만 원입니다. 이는 미성년 자녀보다 더 높은 한도로, 성인이 된 자녀의 독립과 경제적 자립을 지원하기 위해 설정된 금액입니다.
예시)
부모가 만 20세인 자녀에게 7천만 원을 증여하는 경우, 5천만 원까지는 면세 한도로 인정되지만, 초과한 2천만 원에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다.
3. 증여세 신고 및 납부 절차
증여세 면제 한도를 초과하는 금액을 자녀에게 증여할 경우, 증여자는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 증여세를 신고하고 납부해야 합니다. 이를 지키지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
4. 증여세 절세 전략
자녀에게 자산을 증여할 때, 증여세 부담을 줄이기 위해 여러 가지 절세 전략을 사용할 수 있습니다.
1) 연간 면세 한도 활용
매년 증여세 면제 한도 내에서 꾸준히 자산을 증여하는 방법이 있습니다. 예를 들어, 매년 미성년 자녀에게 2천만 원, 성인 자녀에게 5천만 원씩 증여하면 장기적으로 큰 자산을 세금 없이 이전할 수 있습니다.
2) 분산 증여
부모가 자녀들에게 증여할 때 한 명의 자녀에게 집중적으로 증여하기보다는 여러 자녀에게 분산하여 증여하면 전체적으로 면세 혜택을 더 많이 받을 수 있습니다.
3) 전문가 상담
증여세와 관련된 법률 및 세제 혜택은 복잡할 수 있으므로, 세무 전문가나 재무 상담가의 도움을 받아 최적의 증여 계획을 수립하는 것이 중요합니다.
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마무리
자녀 증여세 면제한도액과 더불어 증여세율 및 계산 방법까지 살펴봤습니다.
자녀 증여세 면제한도액은 주기적으로 변경이 있을 수 있기 때문에 위에 안내드린 링크로 가장 최근에 업데이트된 내용 꼭 한 번 확인하시길 바랍니다.